খুচরা বিনিয়োগকারীরা সরকারি সঞ্চয়পত্রের ওপর নির্ভরশীল, তাদের জন্য তাৎক্ষণিক আর্থিক চাপ সৃষ্টি হতে পারে, কারণ প্রস্তাবিত ২০২৬-২৭ জাতীয় বাজেটে কর বৃদ্ধির কঠোর পদক্ষেপ নেওয়া হয়েছে।
সঞ্চয়পত্রের সুদে কর দ্বিগুণ
নতুন fiscal নির্দেশিকায়, সরকার সঞ্চয়পত্রের সুদ আয়ের ওপর উৎসে কর (অগ্রিম কর) ৫% থেকে বাড়িয়ে ১০% করার প্রস্তাব করেছে। এই পদক্ষেপ সরাসরি লাখো মধ্যবিত্ত পরিবার, অবসরপ্রাপ্ত ব্যক্তি ও পেনশনভোগীর মাসিক আয় হ্রাস করবে, যারা দৈনন্দিন খরচ মেটাতে এই নির্দিষ্ট আয়ের ওপর নির্ভরশীল।
সংসদে পেশ করা ফাইন্যান্স বিল ২০২৬ অনুযায়ী, সুদ পরিশোধের সময় স্বয়ংক্রিয়ভাবে ১০% কর কেটে নেওয়া হবে। পূর্বে, সর্বমোট ১০ লাখ টাকা পর্যন্ত বিনিয়োগের সুদ আয়ের ওপর ৫% হারে উৎসে কর কাটা হতো, যা খুচরা ধারকের জন্য চূড়ান্ত কর দায় ছিল। নতুন কাঠামোয় সেই চূড়ান্ত কর সীমা সম্পূর্ণভাবে বিলুপ্ত করা হয়েছে, এবং সব উৎসে করকে 'অগ্রিম কর' হিসেবে পুনঃশ্রেণীবদ্ধ করা হয়েছে।
মাসিক আয়ে প্রভাব
বর্তমান ট্রেজারি সীমা অনুযায়ী, জনপ্রিয় পরিবার সঞ্চয়পত্রে (পারিবার সঞ্চয়পত্র) সর্বোচ্চ ৭.৫ লাখ টাকা বিনিয়োগে বার্ষিক সুদের হার ১১.৯৩%। ঐতিহাসিকভাবে, এই হারে প্রতি লাখ টাকা বিনিয়োগে মাসিক সুদ প্রায় ৯৯৪ টাকা। পুরনো ৫% কর কাঠামোয়, খুচরা বিনিয়োগকারী প্রতি লাখে নিট মাসিক প্রায় ৯৪৫ টাকা পেতেন। প্রস্তাবিত ১০% কর কার্যকর হলে, স্বয়ংক্রিয় কর কাটার পর নিট মাসিক আয় দাঁড়াবে মাত্র ৮৯৪ টাকা।
অর্থনীতিবিদদের সতর্কবার্তা
অর্থনৈতিক বিশ্লেষকরা জোর দিয়ে বলেছেন যে সঞ্চয়পত্র ধারকদের অধিকাংশই বয়স্ক নাগরিক, অবসরপ্রাপ্ত, গৃহিণী এবং মধ্যবিত্ত বেতনভোগী। এই জনগোষ্ঠী নিয়মিত মাসিক সুদ দিয়ে বাজার, চিকিৎসা ব্যয় ও বাড়ি ভাড়া মেটায়। কর দ্বিগুণ করা মূল্যস্ফীতির মধ্যে পরিবারের ক্রয়ক্ষমতার ওপর সরাসরি আঘাত হানবে।
ম্যাক্রোঅর্থনীতিবিদরা মনে করেন যে এই আক্রমনাত্মক কর সমন্বয় দুর্বল মধ্যবিত্ত পরিবারের জন্য আর্থিক ব্যবস্থাপনা জটিল করে তুলবে। পলিসি এক্সচেঞ্জ বাংলাদেশের চেয়ারম্যান এম মাশরুর রিয়াজ উল্লেখ করেছেন যে এই নীতি পরিবর্তন ব্যাপক আর্থিক চাপ সৃষ্টির ঝুঁকি তৈরি করছে।
"দেশের মধ্যবিত্তের একটি বড় অংশ সরকারি সঞ্চয়পত্রকে তাদের প্রাথমিক সামাজিক নিরাপত্তা জাল হিসেবে ব্যবহার করে," মাশরুর মন্তব্য করেন। "এই কর দ্বিগুণ করা প্রকৃত পরিবারিক আয় হ্রাস করে যখন মূল্যস্ফীতি ইতিমধ্যেই জীবনযাত্রার ব্যয় বাড়িয়ে দিয়েছে। রক্ষণশীল খুচরা সঞ্চয়কারীদের ফলন সংকোচনে বাধ্য করা দুর্বল পরিবারকে আর্থিক সমস্যায় ফেলতে পারে। ট্রেজারির এই আক্রমনাত্মক নীতি পরিবর্তন পর্যালোচনা করা উচিত।"
আয়কর আইনে পরিবর্তন
এনবিআর নথি অনুযায়ী, ফাইন্যান্স বিল ২০২৬ আয়কর আইন ২০২৩-এর ১৬৩ ধারা সংশোধন করে এই পরিবর্তন এনেছে। সংশোধনী পূর্বের চূড়ান্ত কর নিষ্পত্তি ধারা বাতিল করে উৎসে করকে সমন্বয়যোগ্য অগ্রিম কর সম্পদে রূপান্তরিত করে। এই নতুন কাঠামোয়, রাষ্ট্র স্বয়ংক্রিয়ভাবে ১০% উৎসে কর কাটলেও, করদাতারা বার্ষিক আয়কর রিটার্ন দাখিলের সময় কাটা পরিমাণ তাদের প্রকৃত কর দায়ের সাথে সমন্বয় করতে পারবেন।
যদি কোনো বিনিয়োগকারীর বার্ষিক আয় করমুক্ত সীমার নিচে থাকে, তবে তারা আনুষ্ঠানিক কর ফেরতের জন্য আবেদন করতে পারেন। এনবিআর জানিয়েছে যে যাচাইকৃত ফেরত দাবি সর্বোচ্চ ১২০ দিনের মধ্যে সরাসরি বিনিয়োগকারীর ব্যাংক অ্যাকাউন্টে স্থানান্তর করা হবে।
কর ফেরতের জটিলতা
তত্ত্বগতভাবে কর ফেরতের সুযোগ থাকলেও, কর বিশেষজ্ঞরা একটি উল্লেখযোগ্য কার্যকরী বাধার দিকে ইঙ্গিত করেন: সঞ্চয়পত্র ধারকদের একটি বড় অংশ ক্ষুদ্র সঞ্চয়কারী যারা করমুক্ত আয়সীমার মধ্যে পড়ে। তাদের অনেকের করদাতা শনাক্তকরণ নম্বর (টিআইএন) নেই বা বার্ষিক রিটার্ন দাখিল করেন না। এই জনগোষ্ঠীর জন্য এনবিআরের আনুষ্ঠানিক কর রিটার্ন ও ফেরত কাঠামো ব্যবহার করা একটি বড় বাধা। ফেরত দাবির দক্ষ পথ না থাকায়, এই নিম্ন ও মধ্যম আয়ের সঞ্চয়কারীদের জন্য ১০% কর কাটা তাদের মাসিক আয়ের স্থায়ী, অফেরতযোগ্য হ্রাস হিসেবে থেকে যাবে।
সঞ্চয়পত্রের প্রকারভেদ
জাতীয় সঞ্চয় অধিদপ্তর বর্তমানে চারটি প্রধান খুচরা নির্দিষ্ট আয়ের পণ্য পরিচালনা করে:
- পরিবার সঞ্চয়পত্র: শুধুমাত্র নারী বিনিয়োগকারী এবং যোগ্য প্রান্তিক গোষ্ঠীর জন্য সীমাবদ্ধ।
- পেনশনার সঞ্চয়পত্র: অবসরপ্রাপ্ত সরকারি ও প্রতিরক্ষা কর্মীদের জন্য তৈরি।
- ৫ বছর মেয়াদি বাংলাদেশ সঞ্চয়পত্র: সব নাগরিক ও দেশীয় কর্পোরেট প্রতিষ্ঠানের জন্য উন্মুক্ত।
- ৩ মাস মেয়াদি অন্তর্বর্তী মুনাফাভিত্তিক সঞ্চয়পত্র: ব্যক্তি ও কর্পোরেট সঞ্চয়কারীদের ত্রৈমাসিক সুদ প্রদান করে।
এই উপকরণগুলোর মেয়াদভিত্তিক কুপন হার বর্তমানে ১১.৭৭% থেকে ১১.৯৮% পর্যন্ত, যা বাণিজ্যিক ব্যাংক আমানতের তুলনায় কম ঝুঁকির কারণে রক্ষণশীল সঞ্চয়কারীদের কাছে অত্যন্ত জনপ্রিয়।
সরকারের অবস্থান
বাজেট পরবর্তী সংবাদ ব্রিফিংয়ে অর্থ সচিব মো. খায়রুজ্জামান মজুমদার বলেছেন যে প্রশাসন সঞ্চয়পত্রের মূল নীতিগুলো পরিবর্তন করেনি। তবে ফাইন্যান্স বিল পর্যালোচনা করে দেখা যায় যে কার্যপ্রণালী পরিবর্তিত হয়েছে। ফ্ল্যাট ৫% চূড়ান্ত কর থেকে ১০% সমন্বয়যোগ্য অগ্রিম করের দিকে সরে যাওয়ার মাধ্যমে সরকার একটি সমন্বিত, রিটার্নভিত্তিক রাজস্ব ট্র্যাকিং ব্যবস্থার দিকে অগ্রসর হচ্ছে।
